برخلاف تصور عموم، یک انتخاب اشتباه در استخدام نیروی مالی تنها به پرداخت حقوق یک نیروی نامناسب خلاصه نمی‌شود؛ چرا که امکان دارد نظم مالی کسب‌وکار شما را نیز بر هم بزند! همچنین استخدام نیرویی با سطح تخصص بالاتر از نیاز کسب‌وکار، به معنای پرداخت هزینه‌ای بوده که ممکن است در شرایط فعلی ضرورتی نداشته باشد. حال سوال اصلی اینجاست؛ در حال حاضر کسب‌وکار شما به یک حسابدار نیاز دارد یا وقت آن رسیده که یک مدیر مالی به تیم‌تان اضافه کنید؟ قطعاً در چنین موقعیتی شناخت تفاوت مدیر مالی و حسابدار، حائز اهمیت می‌شود. اگر شما نیز می‌خواهید بدانید که کدامیک با شرایط فعلی کسب‌وکار شما همخوانی بیشتری دارد؛ در ادامه همراه ما باشید!
تفاوت نقش مدیر مالی و حسابدار در کسب‌وکار چیست؟
اگر شما نیز یک کارفرما هستید، باید بدانید که تفاوت مدیر مالی و حسابدار زمانی برای شما نمایان می‌شود که به طور کامل با مسئولیت هر کدام در جریان واقعی امور مالی یک کسب‌وکار آشنا شوید. به طور معمول حسابدار مسئول اجرای دقیق امور مالی، ثبت و کنترل اطلاعات و تهیه گزارش‌ها بوده و مدیر مالی با تکیه بر این اطلاعات، وضعیت مالی کسب‌وکار را تحلیل نموده و در برنامه‌ریزی و تصمیم‌های مالی نقش دارد.
برای مثال تصور کنید هزینه‌های یک شرکت در چند ماه متوالی افزایش یافته است. اگرچه حسابدار این تغییر را در اسناد و گزارش‌های مالی ثبت و منعکس می‌نماید؛ اما مدیر مالی بررسی می‌کند که چرا هزینه‌ها افزایش یافته، این افزایش چه اثری بر سود و جریان نقدینگی داشته و برای کنترل آن چه اقدامی باید انجام شود.
| معیار |
حسابدار |
مدیر مالی |
| سطح مسئولیت |
در تفاوت مدیر مالی و حسابدار از نظر مسئولیت، حسابدار اغلب بر اجرای امور مالی روزمره، ثبت اطلاعات و کنترل اسناد تمرکز دارد. |
مدیر مالی مسئولیت گسترده‌تری داشته و علاوه بر نظارت بر امور مالی، وضعیت مالی کسب‌وکار را بررسی و برای بهبود آن برنامه‌ریزی می‌کند. |
| تمرکز اصلی |
تمرکز حسابدار بر ثبت دقیق رویدادهای مالی، کنترل اسناد و تهیه گزارش‌های موردنیاز شرکت است. |
مدیر مالی اغلب بر تحلیل اطلاعات، شناسایی ریسک‌ها و فرصت‌های مالی و برنامه‌ریزی برای آینده تمرکز می‌کند. |
| نقش در تصمیم‌گیری |
در تفاوت مدیر مالی و حسابدار از نظر تصمیم‌گیری، حسابدار بیشتر اطلاعات دقیق و قابل اتکا را برای تصمیم‌گیری مدیران فراهم می‌کند. |
مدیر مالی با تحلیل اطلاعات مالی، در تصمیم‌هایی مانند کنترل هزینه‌ها، سرمایه‌گذاری و مدیریت منابع به مدیران کمک می‌رساند. |
| گزارش‌های مالی |
گزارش‌های مالی را تهیه، ثبت و کنترل می‌کند تا اطلاعات موردنیاز کسب‌وکار دقیق و به‌روز باشد. |
گزارش‌های مالی را از جنبه مدیریتی تحلیل می‌کند تا وضعیت سودآوری، هزینه‌ها و عملکرد مالی شرکت مشخص‌تر شود. |
| برنامه‌ریزی مالی |
معمولاً در اجرای امور مالی و فراهم کردن داده‌های لازم برای برنامه‌ریزی نقش دارد. |
در بودجه‌بندی، پیش‌بینی درآمد و هزینه و مدیریت جریان نقدینگی نقش مستقیم‌تری دارد. |
| افق کاری |
به طور معمول بر نظم، صحت و کنترل امور مالی جاری تمرکز دارد. |
در تفاوت مدیر مالی و حسابدار از نظر افق کاری، مدیر مالی نگاه گسترده‌تر و آینده‌محورتری به منابع و وضعیت مالی کسب‌وکار دارد. |
| نوع خروجی |
خروجی اصلی حسابدار، اطلاعات و گزارش‌های مالی دقیق و منظم است. |
خروجی مدیر مالی علاوه بر گزارش و تحلیل، می‌تواند شامل پیشنهاد و راهکار برای تصمیم‌های مالی کسب‌وکار باشد. |
چه زمانی حسابدار برای کسب‌وکار شما کافی است؟
از همان وهله اول تمامی کسب‌وکارها به مدیر مالی نیاز نخواهند داشت! اگر بخش زیادی از عملکردهای مالی شما به ثبت، کنترل و پیگیری امور مالی روزمره مربوط می‌شود، یک حسابدار متخصص می‌تواند بخش مهمی از نیازهای مالی مجموعه را پوشش دهد. برای اینکه بدانید یک حسابدار برای کسب و کار شما کافیست یا خیر، می‌بایست شرایط ذیل را بررسی نمایید.
کسب‌وکار شما هنوز ساختار مالی پیچیده‌ای ندارد
اگر حجم معاملات، هزینه‌ها و جریان‌های مالی کسب‌وکار در حدی است که با یک سیستم حسابداری منظم قابل کنترل باشد، احتمالاً نیازی به نقش مدیریتی جداگانه نخواهید داشت. در چنین شرایطی تفاوت مدیر مالی و حسابدار بیشتر در سطح نیاز کسب‌وکار مشخص می‌شود؛ یعنی اگر هنوز به تحلیل‌های پیچیده و تصمیم‌سازی مالی نیاز ندارید، انتخاب حسابدار می‌تواند انتخاب منطقی‌تری باشد.
نیاز اصلی شما ثبت و کنترل امور مالی است
از مهم‌ترین وظایف حسابدار می‌توان به ثبت معاملات، دسته‌بندی اسناد، کنترل حساب‌ها و تهیه اطلاعات مالی دقیق اشاره داشت. اگر مسئله اصلی شما تنها آن است که بدانید چه مبالغی دریافت یا پرداخت شده و وضعیت حساب‌ها چگونه است، حسابدار می‌تواند این نیاز را برطرف نماید. این یکی از مهم‌ترین نقاط تفاوت مدیر مالی و حسابدار در محیط واقعی یک کسب‌وکار به شمار می‌رود.
پیگیری امور مالیاتی برایتان اولویت دارد
اگر کسب‌وکار شما به فردی برای آماده‌سازی اسناد و اطلاعات موردنیاز، پیگیری امور مالیاتی و انجام منظم تکالیف مرتبط نیاز دارد، یک حسابدار با تجربه می‌تواند این بخش را مدیریت نماید. در نظر داشته باشید لازم نیست در این مرحله صرفاً به دلیل وجود امور مالیاتی به سراغ مدیر مالی بروید!
به گزارش‌های مالی معمول نیاز دارید
گاهی اوقات ممکن است بخواهید گزارش‌هایی از درآمد، هزینه، سود و زیان یا وضعیت حساب‌ها داشته باشید تا تصویر روشنی از عملکرد مالی مجموعه به دست آورید. اگر همین سطح از گزارش‌دهی پاسخگوی نیاز شما بوده و قرار نیست گزارش‌ها مبنای تحلیل‌های پیچیده یا برنامه‌ریزی‌های مالی گسترده قرار گیرند، حسابدار می‌تواند گزینه ایده آلی باشد.
کسب‌وکار در مرحله‌ای است که تصمیم‌های مالی پیچیده‌ای ندارد
در کسب‌وکارهای کوچک یا مجموعه‌هایی که هنوز با تصمیماتی مانند سرمایه‌گذاری‌های بزرگ، تأمین مالی گسترده یا مدیریت پیچیده جریان نقدینگی روبه‌رو نیستند، معمولاً نیاز به نیروی مدیریتی مالی کمتر احساس می‌شود.
هدف شما ایجاد نظم مالی در کسب‌وکار است
اگر هنوز امور مالی مجموعه ساختار مشخصی ندارد، استخدام یک حسابدار متخصص می‌تواند نقطه شروع خوبی محسوب شود. شما می‌توانید با ثبت منظم اطلاعات، کنترل اسناد و تهیه گزارش‌های دقیق، بنیادی دقیق را ایجاد نمایید که در مراحل بعدیِ رشد کسب‌وکار نیز ارزشمند خواهد بود. بنابراین شناخت تفاوت مدیر مالی و حسابدار نباید باعث شود نقش حسابدار را صرفاً به انجام امور روزمره محدود بدانید؛ چرا که یک حسابدار توانمند می‌تواند نقش مهمی در ایجاد نظم و شفافیت مالی یک کسب و کار ایفا نماید.
چه زمانی باید مدیر مالی استخدام کنید؟
اگر کسب‌وکار شما به خوبی مرحله ثبت و کنترل امور مالی روزمره را گذرانده و هم اکنون تصمیمات مالی تأثیر بیشتری بر مسیر رشد آن دارند، احتمالاً وقت آن رسیده که به استخدام مدیر مالی فکر کنید. بدین منظور کافیست برای تشخیص این زمان، شرایط ذیل را بررسی نمایید.
کسب‌وکار رشد کرده و امور مالی پیچیده‌تر شده است
با افزایش فروش، تعداد کارکنان، شعب، قراردادها یا حجم معاملات، مدیریت منابع مالی هم پیچیده‌تر می‌شود. در این مرحله تفاوت مدیر مالی و حسابدار بیشتر از قبل آشکار می‌شود؛ چرا که حسابدار امور مالی را منظم و دقیق ثبت می‌نماید، اما مدیر مالی باید بتواند تصویر بزرگ‌تری از وضعیت مالی کسب‌وکار ارائه دهد.
به تحلیل سود و زیان نیاز دارید
اگر تنها دانستن میزان درآمد و هزینه برایتان کافی نبوده و می‌خواهید بدانید کدام بخش از کسب‌وکار سودآورتر بوده، هزینه‌ها کجا افزایش پیدا کرده و چه عواملی بر روی سود تأثیرگذار هستند، قطعاً به تحلیل مالی جدی‌تری نیاز دارید. اینجا تفاوت مدیر مالی و حسابدار در نحوه استفاده از اطلاعات مالی مشخص می‌شود؛ زیرا تنها مدیر مالی می‌تواند این داده‌ها را به مبنایی برای تحلیل و تصمیم‌گیری تبدیل نماید.
مدیریت جریان نقدینگی به یک دغدغه جدی تبدیل شده است
گاهی اوقات ممکن است روی کاغذ سودآور باشید، اما در پرداخت هزینه‌ها یا تامین نقدینگی با مشکل مواجه شوید. مدیر مالی با بررسی جریان ورود و خروج پول، می‌تواند برای مدیریت نقدینگی و پیش‌بینی نیازهای مالی آینده برنامه‌ریزی نماید. این سطح از مدیریت، بخش مهمی از تفاوت مدیر مالی و حسابدار را برای شما آشکار می‌نماید.
به پیش‌بینی و برنامه‌ریزی مالی نیاز دارید
زمانی که می‌خواهید برای توسعه کسب‌وکار، خرید تجهیزات، جذب نیروی جدید یا سرمایه‌گذاری تصمیم بگیرید، پیشنهاد می‌کنیم پیش از هر اقدامی بدانید وضعیت منابع مالی‌تان در آینده چطور خواهد بود. در چنین موقعیتی مدیر مالی با استفاده از داده‌های مالی در گذشته و شرایط فعلی؛ به پیش‌بینی درآمد، هزینه و نیازهای مالی آینده کمک می‌رساند.
مدیران برای تصمیم‌گیری به تحلیل مالی نیاز دارند
اگر تصمیماتی مانند افزایش قیمت، ورود به بازار جدید، کاهش هزینه‌ها یا سرمایه‌گذاری دیگر صرفاً با اتکا به حدس و تجربه گرفته نمی‌شوند، شما به اطلاعات مالی تحلیلی نیاز دارید. در چنین شرایطی تفاوت مدیر مالی و حسابدار در نقش آن‌ها در تصمیم‌گیری پررنگ‌تر می‌شود؛ چرا که حسابدار اطلاعات دقیق را فراهم نموده و مدیر مالی از این اطلاعات برای ارائه تحلیل و پیشنهاد استفاده می‌نماید.
مدیریت مالی به یک وظیفه تخصصی و مستمر تبدیل شده است
اگر حجم و اهمیت تصمیمات مالی به حدی رسیده که دیگر نمی‌توان مدیریت آن‌ها را در کنار سایر امور به شکل محدود انجام داد، حضور یک مدیر مالی می‌تواند ارزشمند باشد. البته لازم به ذکر است تفاوت مدیر مالی و حسابدار به معنی جایگزین شدن این دو نقش نیست؛ چرا که به طور معمول مدیر مالی برای مدیریت و تحلیل سطح بالاتری از امور مالی به کار گرفته شده و حسابدار همچنان نقش مهمی در ثبت، کنترل و تهیه اطلاعات مالی ایفا می‌نماید.
هزینه استخدام حسابدار و مدیر مالی چه تفاوتی دارد؟
زمانی که صحبت از استخدام نیروی مالی به میان می‌آید، هزینه یکی از نخستین معیارهایی بوده که کارفرما آن را بررسی می‌نماید. البته باید بدانید برای مقایسه این دو نقش، تنها نباید به عدد حقوق توجه کرد؛ چرا که تفاوت مدیر مالی و حسابدار از نظر سطح تخصص، مسئولیت و نوع همکاری، بر روی هزینه نهایی استخدام تاثیرگذار خواهد بود. اگر می‌خواهید بدانید معمولا استخدام یک حسابدار چه هزینه‌ای برای کسب‌وکار داشته و چه عواملی بر روی آن تأثیر می‌گذارد، راهنمای هزینه استخدام حسابدار می‌تواند اطلاعات دقیق‌تری را در اختیارتان قرار دهد.
سطح تجربه و تخصص
معمولاً هرچه سابقه، تخصص و توانایی فرد بیشتر باشد، هزینه همکاری نیز افزایش می‌یابد. به همین دلیل تفاوت مدیر مالی و حسابدار از نظر هزینه تا حد زیادی به سطح تجربه مورد نیاز برای هر نقش بستگی دارد.
میزان مسئولیت
اکثراً حسابدار مسئول اجرای دقیق امور مالی و تهیه اطلاعات قابل اتکا بوده و در مقابل مدیر مالی مسئولیت بیشتری در قبال تحلیل، برنامه‌ریزی و تصمیم‌سازی مالی دارد. همین تفاوت در سطح مسئولیت، یکی از عوامل مهم در تفاوت مدیر مالی و حسابدار از نظر هزینه استخدام نامبرده می‌شود.
نوع همکاری
استخدام تمام‌وقت، پاره‌وقت، پروژه‌ای یا همکاری برون‌سپاری‌شده، هزینه متفاوتی برای کسب‌وکار ایجاد می‌کند. بنابراین برای درک بهتر تفاوت مدیر مالی و حسابدار از نظر هزینه، باید نوع همکاری را نیز در نظر داشته باشید؛ چرا که ممکن است کسب‌وکار شما به حضور تمام‌وقت نیروی مالی نیاز نداشته و یک همکاری پاره‌وقت یا منعطف، نیازتان را به‌خوبی پوشش دهد.
نیاز واقعی کسب‌وکار
اگر امور مالی شما اغلب به ثبت، کنترل و گزارش‌های معمول محدود است، امکان دارد پرداخت هزینه یک مدیر مالی ضرورتی نداشته باشد. همچنین اگر کسب‌وکار به تحلیل و برنامه‌ریزی مالی جدی نیاز دارد، انتخاب بر اساس هزینه کمتر می‌تواند در بلندمدت تصمیم مناسبی نباشد.
هزینه در برابر ارزش ایجاد شده
انتخاب نیروی مالی نباید تنها به پیدا کردن گزینه کم‌هزینه‌تر محدود شود! در چنین موقعیتی تفاوت مدیر مالی و حسابدار زمانی حائز اهمیت می‌شود که بدانید هر کدام چه مسئله‌ای را برای کسب‌وکار شما حل می‌نمایند!
چگونه نیروی مالی مناسب کسب‌وکارتان را پیدا و استخدام کنید؟
حال که در این مرحله نیاز شما به حسابدار یا مدیر مالی مشخص شده است، باید به سراغ انتخاب فرد مناسب بروید. شما می‌توانید در این مرحله با توجه به تفاوت مدیر مالی و حسابدار؛ سطح تخصص، مسئولیت و تجربه مورد نیاز را دقیق‌تر مشخص نمایید.
نیاز و سطح مسئولیت را مشخص کنید
پیش از استخدام، وظایف، میزان مسئولیت و مهارت‌های موردنیاز را مشخص کنید. این کار سبب می‌شود تا دقیقاً بدانید باید چه فردی را جذب نمایید.
نوع همکاری را مشخص کنید
از ابتدا مشخص کنید به نیروی تمام‌وقت، پاره‌وقت یا پروژه‌ای نیاز دارید. در نظر داشته باشید تفاوت مدیر مالی و حسابدار از نظر نوع همکاری و سطح مسئولیت، می‌تواند بر روی هزینه و مدل جذب نیرو هم تاثیر بگذارد.
برای جذب نیرو، آگهی دقیق بنویسید
شرح وظایف، مهارت‌ها، سابقه و شرایط همکاری را شفاف بنویسید تا افراد مرتبط‌تری برای موقعیت شما درخواست دهند.
استخدام حسابدار یا مدیر مالی؛ کدام مناسب شماست؟
اگر شما تصمیم به استخدام نیروی جدید برای امور مالی کسب و کار خود را دارا هستید، پیشنهاد می‌کنیم پیش از هر موضوعی با جزئیات مسیر استخدام حسابدار آشنا شوید؛ چراکه مواردی چون از تعیین نیاز، شرح وظایف، بررسی مهارت‌ها و انتخاب فرد مناسب می‌توانند دیدگاه وسیع‌تری را در چنین موقعیتی برای شما ایجاد نمایند. در ادامه نیز این امکان برای شما وجود دارد تا با توجه به شرایط کسب‌وکار خود، تفاوت مدیر مالی و حسابدار را در نظر داشته و ببینید کدام نقش انتخاب مناسب‌تری برای شما خواهد بود.
از یک مسیر تخصصی برای جذب نیروی مالی استفاده کنید
در آخرین مرحله که نیازتان را مشخص نموده‌اید، مهم‌ترین قدم بعدی آن است که این نیاز را به دست نیروی مناسب برسانید! در اینجا پلتفرم “های‌حساب” می‌تواند مسیر جذب نیروی مالی را برایتان ساده‌تر نمایند. با استفاده از این پلتفرم این مکان برای تمامی کسب و کارها وجود دارد تا نیروی مالی مورد نیازشان را از میان حسابداران متخصص بیابند. اگر شما نیز به دنبال جذب حسابدار هستید، می‌توانید با ثبت آگهی استخدام حسابدار موقعیت شغلی خود را منتشر کرده و آن را به طور مستقیم به جامعه حسابداران معرفی نمایید.
جمع بندی
همانطور که می‌دانید انتخاب نیروی مالی مناسب، بیش از اینکه به عنوان شغلی وابسته باشد، به نیاز و مرحله رشد کسب‌وکار شما بستگی دارد. در واقع اگر دغدغه اصلی شما نظم‌دهی به امور مالی، ثبت اسناد، مسائل مالیاتی و گزارش‌های معمول است، حضور یک حسابدار متخصص می‌تواند کافی باشد. در مقابل زمانی که حجم و پیچیدگی فعالیت‌های مالی افزایش یافته و کسب و کار شما به تحلیل، پیش‌بینی و تصمیم‌گیری مالی نیاز دارد، نقش مدیر مالی بیش از پیش احساس می‌شود.
در نتیجه پیشنهاد می‌کنیم حین بررسی تفاوت مدیر مالی و حسابدار، به دنبال انتخاب بهتر نباشید؛ بلکه به دنبال گزینه‌ای باشید که با نیاز واقعی شما همسو و هماهنگ باشد. حال پس از درک این نیاز، نوبت به یافتن فرد مناسب می‌رسد که پلتفرم “های‌حساب” این مسیر را برای کارفرما ساده‌تر می‌کند؛ چرا که شما می‌توانید با ثبت آگهی استخدام، فرصت همکاری خود را به جامعه حسابداران معرفی نمایید.
سوالات متداول تفاوت مدیر مالی و حسابدار
در پی وجود تفاوت مدیر مالی و حسابدار، کدام نقش؛ مسئول تصمیم‌گیری نهایی مالی است؟
معمولاً تصمیم‌های مالی با توجه به ساختار سازمانی توسط مدیران ارشد و مدیر مالی نهایی شده و حسابدار وظیفه ثبت، کنترل و ارائه اطلاعات مالی مورد نیاز برای این تصمیم‌ها را بر عهده خواهد داشت.
آیا برون‌سپاری امور مالی می‌تواند جایگزین استخدام نیروی مالی شود؟
در برخی کسب‌وکارها بله. اگر حجم فعالیت یا نیاز مالی مجموعه محدود باشد، برون‌سپاری می‌تواند گزینه مناسبی باشد؛ البته در نظر داشته باشید با افزایش نیاز به حضور و تصمیم‌گیری مستمر، ممکن است استخدام نیروی داخلی منطقی‌تر باشد.
از چه تعداد کارمند به بعد باید مدیر مالی استخدام کرد؟
تعداد کارکنان به‌تنهایی معیار مناسبی نیست! حجم معاملات، پیچیدگی مالی و نیاز کسب‌وکار به تحلیل و برنامه‌ریزی اهمیت بیشتری دارد.
آیا هر کسب‌وکاری به مدیر مالی نیاز دارد؟
خیر، به طور معمول کسب‌وکارهای کوچک با فعالیت مالی محدود می‌توانند نیازهای خود را با یک حسابدار متخصص پوشش دهند.
آیا مدیر مالی می‌تواند وظایف حسابدار را هم انجام دهد؟
تحقق این موضوع به ساختار شرکت وابسته بوده و امکان دارد مدیر مالی بخشی از وظایف حسابداری را بر عهده گیرد؛ اما معمولاً نقش مدیر مالی بیشتر بر تحلیل، برنامه‌ریزی و مدیریت مالی متمرکز خواهد بود.
دیدگاه شما